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Testimonios de éxito

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Licenciado Juárez

Muchas gracias por compartir sus conocimientos y experiencia, realmente el trabajo presentado cumple con mis expectativas profesionales, será un gran apoyo para mi trabajo de Auditor. Muy buen material. FELICITACIONES.

Fredy Sandy

Me parece que el material de plantilla para auditoria es muy práctico y bien diseñado por lo que puedo decir que, lo he podido utilizar desde que lo recibí .
Gracias lic. Víctor
Lic. Carlos Solis

Buen dia, Don Victor

Excelente trabajo, lo que he visto me ha parecido super espero aplicarlo en mis auditorias y sacarle el mayor provecho.
Nuevamente gracias.
Atentamente,
Sonia Bolaños Charry

 

 

Nuestras plantillas incluyen formatos profesionales para todos los documentos necesarios en cada fase de auditoría y personalizables para Usted

 

Plantillas Organizadas por Fases 

 

En este espacio, descubrirás plantillas meticulosamente diseñadas conforme a la metodología respaldada por las Normas Internacionales de Auditoría y Control de Calidad, emitidas por la IFAC (Federación Internacional de Contadores), Nías. Estas plantillas no solo sirven como guía esencial para los auditores durante la ejecución de auditorías de estados financieros, sino que también proporcionan herramientas prácticas que facilitan la realización eficiente de los papeles de trabajo, ahorrando tiempo gracias a su estructura organizativa.

Todas las fases de la Auditoría Financiera están cuidadosamente organizadas de la siguiente manera:

. Administración de Calidad de la Firma

. Planeación y anexos

. Evaluación de Procesos

. Ejecución de Procedimientos Sustantivos y de Cumplimiento

. Redacción de Informe, Hallazgos y Casos de Dictamenes de Auditoría

Administración de Calidad

Las Normas Internacionales de Auditoría detallan que las firmas de auditoría especificamente la NIGC 1 trata sobre la responsabilidad de la firma de auditoría de tener un Sistema de Gestión de Calidad (SGC) y que permite a los encargos la realización de auditoría de calidad consistente, porque, se enfoca en como la firma de auditoría maneja los encargos realizados.

En este sección encuentras una serie de papeles de trabajo como:

Organización   Requisitos Eticos  Aceptación y Continuidad de Clientes  Recursos Humanos   Ejecución del Encargo  Seguimiento  Gestión de Calidad  

Documentación 

 

 Contenido de Plantillas en Word:

 

Organización       

Ref.  PT  

Nombre de Plantilla

 ACF-1  

La organización, estructura, servicios y desarrollo de la política de la firma
ACF-2  Organigrama de la firma
ACF-3 Declaración    
Requisitos Eticos  

 ACF-4  

Manifestación general de independencia
ACF-5  Declaración de Confidencialidad
ACF-6 Declaración de Confidencialidad

 ACF-7  

Manifestación  de independencia del encargo
ACF-8  Independencia del Socio y Empleados
ACF-9 Relacion de encargos del ejercicio
ACF-10  Requerimientos de Ética
Aceptación y Continuidad de Clientes  

 ACF-11  

Política para aceptación de clientes por primera vez
ACF-12  Recopilación general de clientes
ACF-13 Aceptación de un encargo o de un cliente

 ACF-14 

Continuación de un encargo o de un cliente

 ACF-15  

Contrato de servicios
ACF-16  Propuesta de Auditoría de Cuentas Anuales
Recursos Humanos  

 ACF-17  

Procesos de selección y contratación del personal
ACF-18  Manifestación sobre la formación
ACF-19 Evaluación  del personal

 ACF-20 

Evaluación del desempeño

Ejecución del Encargo

 
ACF-21  Asignación de Personal a los Encargos
ACF-22 Análisis de rotación del encargo

 ACF-23 

Nombramiento como Revisora de Control de Calidad de Encargos

 ACF-24  

Datos necesarios para la elaboración de un presupuesto de auditoría
ACF-25 Revisión de honorarios
ACF-26 Nombramiento de Auditores

 ACF-27 

Aceptación nombramientos

 ACF-28  

Registro de Consultas técnicas
Seguimiento  
ACF-29 Proceso de Seguimiento del Sistema de Control de Calidad
ACF-30 Informe del inspector del seguimiento

 ACF-31 

Reporte de hallazgos del Inspector del Seguimiento

  Gestión de Calidad 

 
ACF-32 Compromisos de la Alta Dirección
ACF-33 Revisión de Control de Calidad del Encargo

 ACF-34 

Memorándum
ACF-35 Formulario de quejas y denuncias Fecha de la denuncia
Documentación   
ACF-32 Procedimientos de ejecución del trabajo
ACF-33 Consultas

 ACF-34 

Horas hombre Fase Control de Calidad y Administración

  

Planeación y Anexos

De acuerdo con la NIA 300, la auditoría de estados financieros requiere de una planificación apropiada para alcanzar los objetivos en forma eficiente. En este sentido, el auditor tiene la responsabilidad de planear la auditoría para que esta sea ejecutada de manera efectiva.

En este sección encuentras una serie de papeles de trabajo como:

 

Ref. PT                                                                             Nombre de Plantilla
PE Planificación Preliminar
PA-1 Reunión Preliminar equipo de trabajo
PA-2 Visita preliminar a la entidad
PA-2 Entendimiento de la Entidad 
PA-3 Compresión del sistema de control contable y de control interno
PA-4 Análisis Vertical de Estados Financieros
PA-5 Análisis Horizontal de Estados Financieros
PA-6 Análisis de Estados Financieros Estado de Resultados
PA-7 Ratios
PA-8 Materialidad
PA-9 Deliberaciones del equipo  
PA-10 Revisión de Estatutos
PA-11 Revisión de Correspondencia
PA-12 Revisión de Actas
PA-13 Revisión de Manual
PA-14 Revisión de Contratos
PA-15 Revisión de Informes de Auditoría
PA-16 Entrevista con junta directiva 
PA-17 Entrevista con gerencia
PA-18 Entrevista con contador
PA-19 Entrevista con presupuesto
PA-20 Entrevista con recursos humanos
PA-21 Entrevista con informática
PA-22 Entrevista con bodega
PA-23 Evaluación del control interno enfoque coso  
PA-24 Análisis Foda
PA-25 Análisis Pestel 
PA-26 Análisis 5 Fuerzas Porter
PA-27 Evaluación de riesgos y fraudes
PA-28 Revisión de Saldos Iniciales
PA-29 Materialidad de Cuentas
PA-30 Uso del Trabajo de Terceros
PA-31 Uso del Trabajo del Auditor Interno
PA-32 Solicitud de Información
PA-33 Estrategia Global de Auditoría    
PA-34 Memorándum de Planeación   
PA-35 Cronograma Fase Planeación
PA-36 Horas Hombre Planificación

Evaluación de Procesos y Transacciones Significativas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

La Norma Internacional de Auditoría 315 Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno, trata de la responsabilidad que tiene el auditor de identificar y valorar los riesgos de incorrección material en los estados financieros, mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido el control interno de la entidad.

El objetivo del auditor es identificar y valorar los riesgos de incorrección material, debida a fraude o error, tanto en los estados financieros como en las afirmaciones, mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido su control interno, con la finalidad de proporcionar una base para el diseño y la implementación de respuestas a los riesgos valorados de incorrección material.

En este sección encuentras una serie de papeles de trabajo como:

 

Ref. PT Nombre de Plantilla
Area de Caja y Bancos
EV-1 Cuestionario de Evaluacion del Control Interno  
EV-2 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-2.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-2.2 Documentar el Proceso
EV-2.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-2.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Cuentas por Cobrar
EV-3 Cuestionario de Evaluacion del Control Interno
EV-4 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-4.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción 
EV-4.2 Documentar el Proceso  
EV-4.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-4.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Anticipos
EV-5 Cuestionario de Evaluacion del Control Interno
EV-6 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-6.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-6.2 Documentar el Proceso
EV-6.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-6.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Inversiones
EV-7 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-8 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-8.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-8.2 Documentar el Proceso
EV-8.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-8.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Propiedad, Planta y Equipo
EV-9 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-10 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-10.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-10.2 Documentar el Proceso
EV-10.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-10.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Activo Intangible
EV-11 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-12 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-12.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-12.2 Documentar el Proceso
EV-12.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-12.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Cuentas por Pagar
EV-13 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno Area Cuentas por Pagar
EV-14 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-14.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-14.2 Documentar el Proceso
EV-14.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-14.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Préstamos a Pagar
EV-15 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno Area Préstamos a Pagar
EV-16 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-16.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-16.2 Documentar el Proceso
EV-16.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-16.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Patrimonio
EV-17 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-18 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-18.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-18.2 Documentar el Proceso
EV-18.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-18.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area de Nóminas
EV-19 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-20 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-20.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-20.2 Documentar el Proceso
EV-20.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-20.4 Evaluación de Eficacia Operativa
Area Impuestos
EV-21 Cuestionarios de Evaluacion del Control Interno
EV-22 Evaluación y Selección de Cuentas Significativas
EV-22.1 Entendimiento del Control Interno a nivel Proceso y Transacción
EV-22.2 Documentar el Proceso
EV-22.3 Evaluación de Riesgos y Controles
EV-22.4 Evaluación de Eficacia Operativa
EV-23 Horas Hombre en la Fase de Evaluación

Pruebas Sustantivas  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De acuerdo con la NIA 520, el auditor debe utilizar procedimientos analíticos para obtener suficiente y apropiada evidencia de auditoria, y ayudar a formar una conclusión general sobre los estados financieros, determinando si son consistentes.

En este sección encuentras una serie de papeles de trabajo como:

 

Ref. PT Nombre de Plantilla
BT  Balance de Trabajo/BALANCE GENERAL
A Cédula Centralizadora de Activo
Area Caja y Bancos
P-1 Programa de Auditoría Caja y Bancos  
A-1 Sumaria Caja y Bancos
A-1.1 Arqueo de Caja General
A-1.1/1 Corte de Cheques
A-1.2 Arqueo de Caja Chica
A-1.2/1 Análitica de Caja Chica
A-1.2/2 Análitica de Caja Chica
A-1.3 Conciliación Bancaria
A-1.4 Conciliación Bancaria
A-1.7 Conciliación Bancaria
A-1.5 Conciliación Bancaria
A-1.6 Confirmación Bancaria
A-1.6/1 Estado Cuenta Bancario
A-1.7 Control de Conciliaciones Bancarias
A-1.8 Integracion auxiliar
A-1.9 Pruebas de Ingresos  de la muestra
A-1.10 Pruebas de Egresos de la muestra
A-1.11 Ajustes
A-1.12 Reclasificaciones
A-1.13 Marcas de Auditoría
Area Cuentas por Cobrar
P-2 Programa de Auditoría Cuentas por Cobrar
B-1 Sumaria Cuentas por Cobrar
B-1.1 Integración de Clientes
B-1.2 Integración de Deudores Diversos
B-1.3 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.3/1 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.3/2 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.3/3 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.3/4 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.3/5 Circularización de Cuentas por Cobrar
B-1.4 Circularización
B-1.5 Estadistica de Circularización
B-1.6 Análisis Antigüedad de Saldos
B-1.7 Verificación de Pagos Posteriores
B-1.8 Corte de Formas
B-1.9 Cálculo Cuentas Incobrable
B-1.10 Ajustes
B-1.11 Reclasificaciones
B-1.12 Marcas de Auditoría
Area Inversiones
P-3 Programa de Auditoría Inversiones
C-1 Sumaria Inversiones
C-1.1 Integracion auxiliar
C-1.2 Prueba Física Inversiones
C-1.3 Ajustes
C-1.4 Reclasificaciones
C-1.5 Marcas de Auditoría
Area Construcciones en Proceso
P-4 Programa de Auditoría
D-1 Sumaria
D-1.1 Integración
D-1.2 Análisis de Expedientes
D-1.3 Revisión 
D-1.4 Prueba Física
D-1.5 Ajustes
D-1.6 Reclasificaciones
D-1.7 Marcas de Auditoría
Area Propiedad, Planta y Equipo
P-5 Programa de Auditoría Propiedad, Planta y Equipo
E-1 Sumaria Propiedad, Planta y Equipo
E-1.1 Integracion auxiliar
E-1.2 Prueba Muestra de Adiciones Edificios
E-1.3 Prueba Muestra de Adiciones Vehículos
E-1.4 Análitica Equipo de Computo
E-1.5 Prueba de Adquisiciones y Física Construcciones
E-1.6 Prueba de Retiros
E-1.7 Prueba de Traslados en Tarjetas de Responsabilidad
E-1.8 Prueba de Depreciaciones
E-1.9 Ajustes
E-1.10 Reclasificaciones
E-1.11 Marcas de Auditoría
Area Activos Intangibles
P-6 Programa de Auditoría Activos Intangibles
F-1 Sumaria Activos Intangibles
F-1.1 Integracion auxiliar
F-1.2 Análisis de Variaciones
F-1.3 Solicitud Confirmación de Seguros
F-1.4 Confirmación de Seguros
F-1.5 Revisión de Seguros Pagados
F-1.6 Ajustes
F-1.7 Reclasificaciones
F-1.8 Marcas de Auditoría
P Cédula Centralizadora de Pasivo
Area Cuentas por Pagar
P-7 Programa de Auditoría de Cuentas por Pagar
G-1 Sumaria de Cuentas por Pagar
G-1.1 Integración de Proveedores
G-1.2 Prueba de Prestaciones Laborales
G-1.3 Confirmación de Cuentas por Pagar
G-1.3/1 Confirmación de Cuentas por Pagar
G-1.3/2 Confirmación de Cuentas por Pagar
G-1.3/3 Confirmación de Cuentas por Pagar
G-1.3/4 Confirmación de Cuentas por Pagar
G-1.4 Circularización de Proveedores
G-1.5 Estadistica de Circularización
G-1.6 Prueba de Pagos Posteriores
G-1.7 Confirmacion con Abogados
G-1.8 Ajustes
G-1.9 Reclasificaciones
G-1.10 Marcas de Auditoría
Area Préstamos
P-8 Programa de Auditoría de Préstamos
H-1 Sumaria de Préstamos
H-1.1 Análisis de Préstamos
H-1.2 Confirmación de Préstamos
H-1.3 Ajustes
H-1.4 Reclasificaciones
H-1.5 Marcas de Auditoría
Area Patrimonio
P-9 Programa de Auditoría de Patrimonio
I-1 Sumaria de Patrimonio
I-1.1 Integración del Patrimonio
I-1.2 Integración de Dividendos
I-1.3 Ajustes
I-1.4 Reclasificaciones
I-1.5 Marcas de Auditoría
ER  Cedula Centralizadora del Estado de Resultados
Area Estado de Resultados
P-10 Programa de Auditoría Resultados
J-1 Sumaria
J-1.1 Prueba de Nóminas  
J-1.2 Revisión de Declaraciones de Impuestos
J-1.3 Revisión de Libros y Documentos
J-1.4 Revisión de Información Fiscal
I-1.5 Ajustes
J-1.6 Reclasificaciones
J-1.7 Marcas de Auditoría
I-1.8 Horas Hombre en la Fase de Ejecución

Informe, Hallazgos y Dictamenes de Auditoría

 

La NIA 700 Formación de la opinión y emisión del informe de auditoría sobre los estados financieros trata de la responsabilidad que tiene el auditor de formarse una opinión sobre los estados financieros, y establece la estructura y el contenido del informe de auditoría emitido como resultado de una auditoría de estados financieros.

En este sección encuentras una serie de papeles de trabajo como:

 

Ref. PT Nombre de Plantilla
HH-1 Hallazgos, Respuestas de Hallazgos y Comentarios de Auditoría  
HH-2 Dictámen (Tipos de Dictamenes) Opinión Limpia, Cuentas Anuales Consolidadas, Existe incentidumbre, con Salvedad y Cuentas por Cobrar en Litigio 
HH-3 Ejemplos de Parrafos agregar a Dictamenes
HH-4 Informe de Auditoría
HH-5 Horas Hombre de Comunicación de Resultados
HH-6 Resumen Horas Hombre

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Auditor Interno

Excelente libro, plantillas y demás me ha servido mucho!

De verdad muy claro y preciso… muchas felicidades.

Samuel Almanza

Estimado Lic. Víctor Juárez

Muchas gracias por el envío de material excel automatizado, así como otros documentos adicionales (Manual de Calidad y otros), que nos apoyará bastante.  Al presente,  estamos personalizando todo el material a nuestras necesidades y lo veo muy útil ya que nos ayudará con la precisión en el manejo de datos y ahorro de tiempo en el trabajo que es lo que más valoramos los auditores.
Lic. Juan Espada

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Gracias señor Jesus por aprender de ti en la biblia y demás libros y tener mejores habitos, orar y ser bendecido por ti.

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