Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Caja y Bancos
H1 Programa de Auditoría
A Sumaria
A-1 Comprobación del Arquo de Caja y Valores
A-1-1 Arqueo de Caja y Valores
A-1-2 Corte y Arqueo de Fondos
A-1-3 Prueba de Ingresos
A-1-4 Prueba de Egresos
A-2 Integración del Fondo de Caja Chica
A-2-1 Arqueo de Caja Chica
A-2-2 Análitica de Caja Chica
A-3 Prueba de Conciliaciones Bancarias
A-3-1 Confirmación Bancaria
A-3-2 Respuesta Confirmación Bancaria
A-4 Partidas de Ajuste
A-5 Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Cuentas por Cobrar
H2 Programa de Auditoría
B Sumaria
B-1 Integracióbn de Clientes
B-2 Integración de Funcionarios y Empleados
B-3 Integración de Deudores Diversos
B-4 Provisión para Cuentas por Cobrar
B-5 Circularización
B-6 Estadistica de Circularización
B-7/12 Circularización de Clientes
B-13 Análisis de Antigüedad de Saldos
B-14 Procedimientos Alternativo Cobranzas Posteriores
B-15 Prueba de Rotación
B-16 Corte de Formas
B-17 Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Inversiones
H3 Programa de Auditoría
C Sumaria
C Prueba de Inversiones
C Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Inventarios
H4 Programa de Auditoría
D Sumaria
D-1 Integración de Inventarios
D-2 Mercadería en Tránsito
D-3 Inventario de Repuestos y Accesorios
D-4 Análisis de Vriaciones
D-5 Prueba de Cumplimiento Compras
D-6 Prueba de Ventas
D-7 Corte de Formas
D-8 Confirmación de Inventarios en Consignación
D-9 Memorandúm de Toma de Inventario Físico
D-10 Inventario Físico
D-11 Conclusión del Inventario Físico
D-12 Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Propiedad, Planta y Equipo
H5 Programa de Auditoría
E Sumaria
E-1/3 Prueba de Adiciones
E-4 Prueba de Retiros
E-5 PCálculo Global de Depreciaciones
E-6 Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Gastos Pagados por Anticipado
H6 Programa de Auditoría
F Sumaria
F-1 Análisis de Variaciones Seguros
F-1-1 Confirmación de Seguros
F-2 Análisis de Variaciones Gastos de Instalación
F-4 Cédula de Marcas

Ref.

PT

Modelo de Papel de Trabajo
Area de Pasivo Corriente
H7 Programa de Auditoría
AA Sumaria
AA-1/2 Integración de Cuentas Por Pagar
AA-2-1 Cálculo de Prestaciónes Laborales
AA-2-2 Cálculo de Impuestos
AA-3 Estadistica de Circularización
AA-4 Circularización de Pasivos
AA-5/9 Confirmaciones
AA-10 Análisis de Variaciones
AA-11 Cédula de Marcas

Ref.

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Modelo de Papel de Trabajo
Area de Pasivo no Corriente
H8 Programa de Auditoría
BB
Sumaria
BB-1 Confirmación
BB-1-1 Análisis de Prestamos L/P
BB-2 Provisión para Indemnizaciones
BB-3 Análisis de Variaciones
BB-4 Cédula de Marcas

Ref.

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Modelo de Papel de Trabajo
Area de Patrimonio
H9 Programa de Auditoría
CC Sumaria
CC-1 Análisis del Movimiento del Capital
CC-2 Análisis de Variaciones
CC-3 Cédula de Marcas

Ref.

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Modelo de Papel de Trabajo
Area de Resultados
H10 Programa de Auditoría
EPG Sumaria
EPG-1/2 Análisis de Variacioanes
EPG-3 Estadistica de Ventas
EPG-4 Movimiento de Gastos
EPG-5/7 Prueba de Nóminas
EPG-8 Prueba Global de Prestaciones
EPG-9 Cédula de Marcas



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